ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ АУДИТА И ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА В УЗБЕКИСТАНЕ
##plugins.themes.bootstrap3.article.sidebar##
##semicolon##
Dec 24, 2019
##semicolon##
риск совершения клиентами неправомерных операций;, оценка рисков;, угроза нанесения вреда обществу и государству;, уязвимость сферы деятельности аудиторских организаций;, последствия преступной деятелъности;, управление рисками
License:
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution-ShareAlike» («Атрибуция — На тех же условиях») 4.0 Всемирная
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution-ShareAlike» («Атрибуция — На тех же условиях») 4.0 Всемирная
Issue
Section
Статьи
##plugins.themes.bootstrap3.article.main##
Abstract
Настоящая статья посвящена созданию и дальнейшему совершенствованию организационных основ аудита и финансового мониторинга экономической безопасности в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в Узбекистане. Предлагается организовать системное международное сотрудничество для изучения опыта применения передовых форм и методов аудита и мониторинга финансовых операций с целью выявления отмывания преступных доходов и финансирования терроризма в Евразийских странах.
##plugins.themes.bootstrap3.article.details##
##submission.howToCite##
Khodjaeva, M. (2019). ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ АУДИТА И ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА В УЗБЕКИСТАНЕ. Ilmiy Tadqiqotlar Arxivi, 1(1), 10. Retrieved from https://ejournal.tsue.uz/index.php/archive/article/view/185
##submission.citations##
1 Закон Республики Узбекистан "О противодействии легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию
терроризма" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004
г., N 43, ст. 451)
2 Правила внутреннего контроля по противодействию легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию
терроризма для аудиторских организаций (Утверждены
Постановлением от 13.10.2009 г. МФ N 102 и Департамента по борьбе с
налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных
доходов при Генеральной прокуратуре N 42, зарегистрированным МЮ
03.11.2009 г. N 2035)
3 Положение о Департаменте по борьбе с экономическими
преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан
(Приложение 1 к Указу Президента РУз (N УП-5446 от 23.05.2018 г.)
4 Методология оценки рисков легализации доходов, полученных от
престyпной деятельности, и финансирования терроризма в
деятельности аудиторских организаций (Минфин РУз от 17.09.2018)
5 Рекомендации по организации работы по оценке рисков легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования
терроризма в аудиторских организациях (Минфин РУз от 17.09.2018)
6 Постановление Президента Республики Узбекистан «Об образовании
межведомственной комиссии по противодействию легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию
терроризма и финансированию распространения оружия массового
уничтожения (N ПП-3947 от 20.09.2018 г.)
7 FATF Guidance on the Risk-Based Approach for Accountants -
http://www.fatf-gafi.org/publications
8 The FATF Recommendations are the internationally endorsed global
standards against money laundering and terrorist financing - http://www.fatfgafi.org/publications
9 Руководство по основанному на оценке риска подходу для бухгалтеров.
17 июня 2008 г.© FATF/OECD 2008. Неофициальный перевод с английского
на русский.
10.Khodjaeva, M. (2019). ИСПОЛЬЗОВАНИЕ АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРОЦЕДУР В АУДИТЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. Архив научных исследований, 1(1), 62. извлечено от https://journal.tsue.uz/index.php/archive/article/view/ispolzovanie-analiticheskix-procedur
доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию
терроризма" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004
г., N 43, ст. 451)
2 Правила внутреннего контроля по противодействию легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию
терроризма для аудиторских организаций (Утверждены
Постановлением от 13.10.2009 г. МФ N 102 и Департамента по борьбе с
налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных
доходов при Генеральной прокуратуре N 42, зарегистрированным МЮ
03.11.2009 г. N 2035)
3 Положение о Департаменте по борьбе с экономическими
преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан
(Приложение 1 к Указу Президента РУз (N УП-5446 от 23.05.2018 г.)
4 Методология оценки рисков легализации доходов, полученных от
престyпной деятельности, и финансирования терроризма в
деятельности аудиторских организаций (Минфин РУз от 17.09.2018)
5 Рекомендации по организации работы по оценке рисков легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования
терроризма в аудиторских организациях (Минфин РУз от 17.09.2018)
6 Постановление Президента Республики Узбекистан «Об образовании
межведомственной комиссии по противодействию легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию
терроризма и финансированию распространения оружия массового
уничтожения (N ПП-3947 от 20.09.2018 г.)
7 FATF Guidance on the Risk-Based Approach for Accountants -
http://www.fatf-gafi.org/publications
8 The FATF Recommendations are the internationally endorsed global
standards against money laundering and terrorist financing - http://www.fatfgafi.org/publications
9 Руководство по основанному на оценке риска подходу для бухгалтеров.
17 июня 2008 г.© FATF/OECD 2008. Неофициальный перевод с английского
на русский.
10.Khodjaeva, M. (2019). ИСПОЛЬЗОВАНИЕ АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРОЦЕДУР В АУДИТЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. Архив научных исследований, 1(1), 62. извлечено от https://journal.tsue.uz/index.php/archive/article/view/ispolzovanie-analiticheskix-procedur